Qu'appelle‑t‑on prélèvements sociaux ?
Ce sont trois contributions qui financent la protection sociale, payées en plus de l'impôt sur le revenu :
- la CSG, contribution sociale généralisée ;
- la CRDS, contribution au remboursement de la dette sociale, de 0,5 % ;
- le prélèvement de solidarité, de 7,5 %.
Ils s'appliquent aux revenus de votre patrimoine, même si vous n'êtes pas imposable.
Quels taux s'appliquent en 2026 ?
| Revenu | CSG | Total des prélèvements sociaux |
|---|---|---|
| Plus-value à la vente d'un bien immobilier | 9,2 % | 17,2 % |
| Loyers d'une location vide (revenus fonciers) | 9,2 % | 17,2 % |
| Loyers d'une location meublée non professionnelle | 10,6 % | 18,6 % |
| Vente de la résidence principale | Exonérée | 0 % |
Ce qui a changé, et depuis quand. La loi de financement de la sécurité sociale pour 2026 a relevé la CSG à 10,6 % sur les revenus du patrimoine et les placements. Les revenus fonciers, les plus-values immobilières, l'assurance-vie et l'épargne logement restent à 9,2 %. Pour les revenus du patrimoine, comme la location meublée, la hausse vaut dès les revenus de 2025, déclarés au printemps 2026. Pour les placements financiers, elle vaut à partir de 2026.
Comment se calculent les prélèvements sociaux sur vos loyers ?
Ils portent sur le revenu net, celui qui est soumis à l'impôt :
- au régime micro, les loyers après l'abattement forfaitaire ;
- au régime réel, les loyers après déduction de vos charges.
Exemple : Sylvie touche 9 000 € de loyers par an. Si l'appartement est loué vide au micro-foncier, l'abattement de 30 % laisse 6 300 € imposables : ses prélèvements sociaux sont de 1 084 € environ. S'il est loué meublé au micro-BIC, l'abattement de 50 % laisse 4 500 € : à 18,6 %, elle paie 837 €.
Ces prélèvements figurent sur votre avis d'imposition, reçu entre août et septembre, avec l'impôt sur le revenu. Pour la déclaration elle-même, voir déclarer ses revenus fonciers et micro-BIC ou réel en meublé.
Les cas particuliers
- Affilié à la sécurité sociale d'un autre pays européen ou de la Suisse. Si vous résidez en France mais dépendez de la sécurité sociale d'un pays de l'Espace économique européen ou de la Suisse, vous ne payez ni CSG ni CRDS. Seul le prélèvement de solidarité de 7,5 % reste dû.
- Non-résident. Les loyers et plus-values de source française restent soumis aux prélèvements sociaux, avec des règles propres. Voir non-résident : loyers et plus-value en France.
- Loueur en meublé professionnel. Si vos bénéfices sont déjà soumis aux cotisations sociales d'activité, par exemple à l'Urssaf, ils ne supportent pas en plus ces prélèvements sociaux. Voir le loueur en meublé professionnel.
- Vente avec exonération. Quand la plus-value est exonérée d'impôt sur le revenu, par exemple pour la résidence principale ou une première vente sous conditions, elle l'est aussi de prélèvements sociaux. Voir l'exonération de la résidence principale.
Pour une vente importante, ou une détention de plus de 22 ans, demandez au notaire le calcul exact avant de signer. I Love Immo n'est ni notaire ni conseiller fiscal.
À lire aussi : plus-value d'une résidence secondaire : calcul et cas.
Ce qu'il faut retenir
- Plus-value immobilière et location vide : 17,2 % de prélèvements sociaux en 2026.
- Location meublée non professionnelle : 18,6 % depuis les revenus de 2025.
- Sur une vente, l'abattement des prélèvements sociaux mène à l'exonération après 30 ans, contre 22 ans pour l'impôt.
- Le notaire paie l'impôt et les prélèvements sociaux de la plus-value au moment de la vente.
- Sur vos loyers, ils sont dus même si vous n'êtes pas imposable.
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Calcul de la plus-value immobilière 2026
La plus-value brute, les abattements pour durée de détention, l'impôt, les prélèvements sociaux et la surtaxe.
Questions fréquentes
Je ne suis pas imposable. Dois‑je quand même payer les prélèvements sociaux sur mes loyers ?
Oui. Les prélèvements sociaux sont dus même si vous ne payez pas d'impôt sur le revenu. Ils apparaissent sur le même avis d'imposition, envoyé en été.
Qui paie les prélèvements sociaux sur la plus-value lors d'une vente ?
Le notaire les calcule et les paie pour vous au moment de la vente, avec l'impôt sur la plus-value. Il les prélève sur le prix, avant de vous verser le solde. Vous n'avez rien à déclarer de plus.
La hausse à 18,6 % touche‑t‑elle la vente de ma résidence secondaire ?
Non. Les plus-values immobilières des particuliers restent à 17,2 %. La hausse vise surtout la location meublée non professionnelle et les placements financiers.
Une partie de la CSG est‑elle déductible ?
Oui, pour les loyers imposés au barème : 6,8 % du revenu se déduit l'année suivante, l'année où vous payez la CSG. Le montant est prérempli, case 6DE de votre déclaration. Ce n'est pas le cas pour la plus-value immobilière.
Rédaction : L'équipe éditoriale I Love Immo · sources vérifiées le 19 octobre 2026Voir plusVoir moins
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Nous rédigeons à partir des textes officiels, cités en bas de page, et republions chaque page quand une règle change.
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Sources officielles (5)vérifiées le 19 octobre 2026
- Brochure pratique 2026 – Déclaration des revenus de 2025 (BIC à imposer aux prélèvements sociaux)impots.gouv.fr (DGFiP)
- Prélèvements sociaux (CSG, CRDS...) sur les revenus du patrimoine et de placements (vérifié le 30 juin 2026)Service-Public.fr
- Je donne un bien en location. Dois‑je payer des prélèvements sociaux ? (modifié le 17 juillet 2026)impots.gouv.fr (DGFiP)
- Brochure pratique impôt sur le revenu 2026 : principales nouveautés (revenus 2025)impots.gouv.fr (DGFiP)
- Impôt sur le revenu - Plus-value immobilière (vérifié le 15 avril 2026)Service-Public.fr
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Comment se calculent les prélèvements sociaux sur une vente ?
Ils se calculent sur la même plus-value que l'impôt, mais avec un abattement différent pour la durée de détention.
Le tableau complet est dans l'abattement pour durée de détention.
Exemple : Alain a acheté une maison de vacances 200 000 € en mars 2008. Il la revend 320 000 € en septembre 2026, après 18 années pleines. Avec les forfaits, son prix d'achat corrigé est de 245 000 € : 200 000 €, plus 15 000 € de frais et 30 000 € de travaux. Sa plus-value brute est de 75 000 €.
Alain paie donc plus de prélèvements sociaux que d'impôt. C'est fréquent entre 22 et 30 ans de détention : l'impôt est nul, mais les prélèvements sociaux restent dus. Le simulateur de plus-value refait ce calcul avec vos chiffres.