Guides par thème
Les impôts du propriétaire, expliqués
Ce qu'un bien rapporte et ce qu'il coûte en impôts : revenus fonciers, location meublée, taxe foncière, plus-value à la revente.
Revenus locatifs
Location vide ou meublée, micro ou réel : comment les loyers sont imposés.
- Airbnb et impôts : déclarer une location saisonnièreRevenus Airbnb : 30 % retirés d'office jusqu'à 15 000 € pour un meublé non classé, 50 % s'il est classé. Les cases, les plateformes, la CFE et les cotisations.
- Amortir un bien immobilier : qui peut le faireAmortir un logement, c'est déduire chaque année une part de son prix. Possible en meublé au réel, en SCI à l'IS et, depuis 2026, sous conditions en location vide.
- Charges déductibles des revenus fonciers : la listeAu régime réel, vous ne déduisez de vos loyers de location vide que les charges prévues par la loi : entretien, amélioration, assurance, taxe foncière, intérêts.
- Charges déductibles en LMNP au réel : la listeEn LMNP au réel, toute charge payée pour la location et justifiée se déduit : intérêts, taxe foncière, CFE, copropriété. Mobilier et gros travaux s'amortissent.
- Crédit d'impôt pour adapter son logementLe crédit d'impôt de 25 % pour adapter son logement à l'âge ou au handicap est supprimé pour les dépenses payées depuis 2026. Ce qui reste et ce qui le remplace.
- Déclaration 2044 : comment remplir le formulaireLa déclaration 2044 sert à déclarer au réel les loyers d'une location vide. Qui la remplit, les lignes utiles, un exemple chiffré et les cases 4BA, 4BB et 4BC.
- Déclarer ses loyers : quelles cases remplirLocation vide : case 4BE ou déclaration 2044 puis 4BA. Meublé : 2042-C-PRO, cases 5NI, 5NH ou 5NG. Le bon formulaire selon votre location, case par case.
- Déficit foncier : imputation, plafond et reportUn déficit foncier s'impute sur le revenu global jusqu'à 10 700 € par an, 21 400 € pour des travaux énergétiques payés d'ici fin 2027. Calcul, report, exemples.
- Défiscalisation immobilière : les dispositifs en 2026Statut du bailleur privé, Denormandie, Loc'Avantages, déficit foncier, LMNP : les dispositifs de défiscalisation immobilière ouverts en 2026, leurs limites et dates.
- Dispositif Denormandie : investir dans l'ancien rénovéLe Denormandie réduit l'impôt de 12 % à 21 % du coût d'un logement ancien rénové, acheté d'ici fin 2027 dans une ville éligible et loué vide. Règles, exemple.
- Frais de notaire : déductibles des revenus fonciers ?Les frais de notaire d'un achat ne se déduisent pas des loyers d'une location vide, sauf ceux du prêt. En meublé au réel, ils se déduisent ou s'amortissent.
- Impôts de la location meublée : micro-BIC ou réelLes loyers d'un meublé sont des BIC : micro-BIC à 50 % jusqu'à 83 600 € en 2026 (30 % jusqu'à 15 000 € en tourisme non classé), ou réel. Démarches et calcul.
- Intérêts d'emprunt : déductibles des loyers ?Les intérêts d'emprunt se déduisent des loyers au régime réel, en location vide comme en meublé. Pour la résidence principale ou secondaire, plus rien depuis 2011.
- LMNP : conditions et plafond de recettesVous restez LMNP tant que vos recettes de meublé ne dépassent pas 23 000 € par an ou restent sous vos autres revenus d'activité, retraites comprises. Calcul et cas.
- LMNP : quels formulaires remplir (2031, 2042 C PRO) ?En LMNP au réel, la liasse 2031 et ses annexes 2033 se déposent en ligne début mai, puis le résultat va en case 5NA ou 5NY de la 2042-C-PRO. Qui remplit quoi.
- LMNP amortissement : calcul, limite et reventeEn LMNP au réel, l'amortissement du logement et des meubles réduit l'impôt sur les loyers. Calcul par composants, report et effet sur la plus-value depuis 2025.
- Loc'Avantages : loyer modéré et réduction d'impôtLoc'Avantages réduit l'impôt de 15 % à 65 % des loyers bruts si vous louez vide sous un loyer plafonné, avec une convention Anah de 6 ans signée d'ici fin 2027.
- Location meublée : quels avantages fiscaux réelsLouer meublé : abattement de 50 % au lieu de 30 % et l'amortissement au réel. Mais aussi 18,6 % de prélèvements dès les revenus 2025 et une plus-value alourdie.
- Loi Malraux et monuments historiques : avantagesLe Malraux réduit l'impôt de 22 % ou 30 % des travaux de restauration en site patrimonial remarquable ; un monument historique déduit ses charges sans plafond.
- Loi Pinel : fin du dispositif, ce qui resteLe Pinel est fermé aux achats depuis le 1er janvier 2025. Si vous avez investi avant : taux, loyers plafonds 2026, prolongation, vente et fin d'engagement.
- Louer une chambre chez soi : l'exonération d'impôtUne chambre louée chez vous est exonérée d'impôt si le locataire y vit et si le loyer reste sous 215 €/m²/an en Île-de-France, 159 € ailleurs, jusqu'à fin 2026.
- Régime réel des revenus fonciers : quand l'opterSous 15 000 € de loyers vides, le réel est un choix : il vaut la peine si vos charges dépassent 30 % des loyers. Il engage pour 3 ans. Calcul, démarche, exemples.
- Revenus fonciers : déclarer en micro-foncier ou au réelLes loyers d'une location vide sont des revenus fonciers : micro-foncier jusqu'à 15 000 €, réel au-delà ou sur option. Calcul de l'impôt, exemple et déclaration.
- Statut du bailleur privé : le dispositif Relance logementLe statut du bailleur privé, dit Jeanbrun, permet depuis le 21 février 2026 d'amortir un logement collectif neuf ou rénové, loué vide 9 ans. Taux, plafonds, règles.
Taxe foncière et impôts locaux
Qui paie, comment se calcule la taxe et quelles exonérations existent.
- Abri de jardin, piscine : quelles taxes payer ?Un abri de jardin ou une piscine peut entraîner la taxe d'aménagement, une seule fois, puis une hausse de taxe foncière chaque année. Seuils, déclaration, délais.
- CFE du loueur en meublé : qui paie, exonérationsLe loueur en meublé doit la CFE au-delà de 5 000 € de recettes, sauf exonération : première année, chambre chez soi, meublé de tourisme classé. Calcul et avis.
- Contester sa taxe foncière : réclamation et délaisVous pouvez contester votre taxe foncière jusqu'au 31 décembre de l'année suivante. Ce qui se conteste, comment rédiger la réclamation et demander un sursis.
- Exonération de taxe foncière : qui peut en bénéficier ?Construction neuve, travaux d'économie d'énergie, logement vide malgré vous, faibles revenus : les exonérations de taxe foncière et la démarche pour chacune.
- Gérer mes biens immobiliers : la déclaration d'occupationChaque propriétaire déclare qui occupe ses logements sur impots.gouv.fr avant le 1er juillet en cas de changement. Qui est concerné, les étapes, l'amende de 150 €.
- Piscine, extension, garage : l'effet sur les impôts locauxPiscine, véranda, garage ou extension : déclarez-les aux impôts dans les 90 jours qui suivent la fin des travaux. Démarche en ligne, formulaires, amende.
- Taxe d'aménagement : calcul, déclaration, paiementLa taxe d'aménagement est due pour une construction, une extension ou une piscine. Valeurs 2026, taux, abattements, déclaration en 90 jours et paiement.
- Taxe d'enlèvement des ordures ménagères (TEOM)La taxe d'ordures ménagères figure sur l'avis de taxe foncière. Les exonérations liées à l'âge ou au handicap ne la couvrent pas. Qui la paie et quand elle tombe.
- Taxe d'habitation : qui la paie encore ?Depuis 2023, plus personne ne paie de taxe d'habitation sur sa résidence principale. Elle reste due sur les résidences secondaires et certains logements vides.
- Taxe d'habitation sur les résidences secondairesLa taxe d'habitation reste due sur les résidences secondaires meublées. Le calcul, la majoration de 5 à 60 % en zone tendue, les exonérations et les nouveautés 2026.
- Taxe foncière : exonération selon l'âge et les revenusAprès 75 ans, la résidence principale est exonérée de taxe foncière sous plafond de revenus ; de 65 à 75 ans, la taxe baisse de 100 €. Seuils 2026 et démarches.
- Taxe foncière : qui la paie, propriétaire ou locataire ?La taxe foncière est due par le propriétaire ou l'usufruitier au 1er janvier, même si le bien est loué. Les règles en indivision, en succession, en SCI et en viager.
- Taxe foncière 2026 : hausse et ce qui changeEn 2026, la base de la taxe foncière augmente de 0,8 % et chaque commune peut relever son taux. Dates de paiement, nouveautés de la loi de finances, recours.
- Taxe foncière construction neuve : l'exonération de 2 ansUne maison neuve ou un agrandissement peut être exonéré de taxe foncière deux ans, si vous le déclarez dans les 90 jours. Calendrier, vote local et estimation.
- Taxe foncière d'un logement loué meublé : qui paie ?En location meublée, le propriétaire paie la taxe foncière et récupère les ordures ménagères. Au réel, elle se déduit ; au micro-BIC, l'abattement la couvre.
- Taxe foncière sur un terrain non bâtiUn terrain nu paie la taxe foncière non bâtie, même s'il ne rapporte rien. Calcul sur 80 % de la valeur locative, réduction des terres agricoles et nouveautés 2026.
- Taxe sur les logements vacants : communes, exonérationsUn logement vide et non meublé est taxé après 1 an en zone tendue, après 2 ans ailleurs si la commune l'a voté. Taux, exonérations, taxe unique en 2027.
- Valeur locative cadastrale : définition et calculLa valeur locative cadastrale est le loyer théorique annuel retenu par l'administration. Son calcul en surface pondérée, où la trouver et comment la faire corriger.
Plus-values immobilières
Le calcul, les abattements pour durée de détention et les exonérations.
- Moins-value immobilière : que peut‑on en faireVendre un bien en dessous de son prix d'achat crée une moins-value : pas d'impôt, mais pas de déduction non plus, sauf exception rare. Calcul, succession, LMNP.
- Plus-value : forfaits travaux 15 % et frais 7,5 %Plus-value immobilière : frais d'achat au réel ou forfait de 7,5 %, travaux au réel ou forfait de 15 % après 5 ans. Travaux admis, justificatifs et exemple.
- Plus-value d'un bien hérité ou reçu par donationBien hérité ou donné : la plus-value part de la valeur déclarée et de la date du décès ou de la donation. Frais, indivision, usufruit et exemple chiffré.
- Plus-value d'une résidence secondaire : calcul et casRésidence secondaire : plus-value taxée à 36,2 % avant abattements, nulle après 30 ans. Le calcul pas à pas, un exemple chiffré et les cas où vous ne payez rien.
- Plus-value en SCI à l'IR ou à l'ISSCI à l'IR : plus-value taxée chez les associés, avec abattements. SCI à l'IS : sans abattement, après amortissements. Comparatif chiffré et vente de parts.
- Plus-value et résidence principale : l'exonérationLa vente de votre résidence principale est exonérée de plus-value, quelle que soit la durée. Logement vide, divorce, Ehpad, terrain détaché : les conditions.
- Plus-value immobilière : abattements pour durée de détentionPlus-value immobilière : 6 % d'abattement par an dès la 6e année, impôt effacé après 22 ans, prélèvements sociaux après 30 ans. Le tableau et un calcul complet.
- Plus-value sur la vente d'un terrain constructibleTerrain constructible : plus-value taxée comme un logement, sans forfait travaux ni surtaxe, mais avec les frais de viabilisation. Calcul chiffré et taxes en plus.
- Surtaxe sur les plus-values immobilières élevéesAu-delà de 50 000 € de plus-value imposable par vendeur, une surtaxe de 2 % à 6 % s'ajoute. Le barème, son calcul avec lissage, les couples et les ventes exclues.
IFI, non-résidents et autres impôts
L'impôt sur la fortune immobilière et les situations particulières.
- IFI : calcul, abattement de 30 %, déclarationIFI : 30 % d'abattement sur la résidence principale, dettes déductibles, barème dès 800 000 €, décote jusqu'à 1 400 000 € et déclaration au printemps.
- IFI : qui est concerné, quels biens sont taxables ?L'IFI vise les foyers dont l'immobilier net dépasse 1 300 000 € au 1er janvier. Biens à déclarer, exonérations, usufruit, non-résidents : les règles 2026.
- Impôts après un décès : la déclaration du défuntAprès un décès, ses revenus se déclarent au printemps suivant, en ligne. Couple : deux déclarations. Succession : 6 mois. Qui fait quoi, et quand.
- Non-résident : plus-value immobilière et loyers en FranceNon-résident : loyers taxés en France à 20 % minimum, plus-value à 19 % plus 7,5 % ou 17,2 % de prélèvements sociaux, exonérations et représentant fiscal.
- Prélèvements sociaux sur loyers et plus-valuesPlus-value immobilière et location vide : 17,2 % de prélèvements sociaux. Location meublée : 18,6 % depuis les revenus de 2025. Taux, calcul et exemples.
- Réduction d'impôt à l'achat de sa résidence : ce qui existeAcheter sa résidence principale n'ouvre droit à aucune réduction d'impôt. Ce qui existe : prêt à taux zéro, frais réduits dans le neuf, aides aux travaux.
- Résidence principale : la définition fiscalePour le fisc, la résidence principale est le logement où vous vivez au 31 décembre. Une seule par foyer. Ce qu'elle change : plus-value, IFI, taxe d'habitation.
- TVA immobilière lors d'une vente : quand s'applique‑t‑elle ?La TVA immobilière vise la vente d'un logement neuf ou d'un terrain à bâtir par un professionnel. Un particulier qui vend n'en facture pas. Taux et cas.
Outils et pages utiles
- Calcul de la plus-value immobilière 2026La plus-value brute, les abattements pour durée de détention, l'impôt, les prélèvements sociaux et la surtaxe.
- Simulateur de taxe foncière : calcul du montantLes taux votés par votre commune et le montant de la taxe à partir de la base de votre avis.
- LMNP 2026 : simulateur micro-BIC ou réel avec amortissementMicro-BIC ou réel avec amortissement : l'impôt de votre meublé, la 1re année et jusqu'à la revente.
- Calendrier fiscal du propriétaire 2026-2027Les dates fiscales qui vous concernent, selon vos biens et vos locations, avec un fichier pour votre agenda.
- SCI à l'IS ou à l'IR : comparer l'impôt jusqu'à la reventeLe même bien loué vide en SCI à l'IR ou à l'IS : impôts et enrichissement jusqu'à la revente.
Sources officielles (4)vérifiées le 16 octobre 2026
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Nous en déduisons les documents qui comptent pour votre bien.