Quand un neveu hérite‑t‑il ?
Vous héritez de votre oncle ou de votre tante dans deux situations.
| Situation | Comment vous héritez | Barème |
|---|---|---|
| Votre parent, frère ou sœur du défunt, est décédé ou renonce | À sa place, par la loi : on dit « par représentation » | Celui des frères et sœurs |
| Le défunt vous désigne dans un testament | Comme légataire, pour ce qu'il vous lègue | 55 % après 7 967 € |
Sans testament, vous n'héritez pas si votre parent est vivant et accepte : c'est lui qui hérite. Les règles complètes sont dans qui hérite et dans quel ordre.
Pour le fisc, vous êtes neveu seulement si le défunt est le frère ou la sœur de votre père ou de votre mère. L'époux de votre tante n'est pas votre oncle aux yeux des impôts.
Le neveu qui vient à la place de son parent
Si votre père ou votre mère est décédé avant son frère, ou a renoncé à sa succession, vous héritez à sa place. Vous avez alors droit à son abattement et à son barème.
Exemple. Louis, célibataire et sans enfant, décède. Ses parents sont décédés. Il laisse une sœur, Hélène, et deux neveux, Marc et Léa, enfants d'un frère décédé. Sa succession nette vaut 240 000 €.
- Hélène reçoit la moitié : 120 000 €. Elle a 15 932 € d'abattement, puis paie 35 % et 45 %.
- Marc et Léa se partagent l'autre moitié : 60 000 € chacun.
- Ils se partagent aussi l'abattement de leur père : 7 966 € chacun.
- Part taxable de chacun : 52 034 €. Droits : 8 550,50 € à 35 %, puis 12 421,80 € à 45 %, soit 20 972,30 € chacun.
Sans cette règle, chacun aurait payé 55 % après 7 967 €, soit 28 618,15 €. Service-Public précise que cet avantage s'applique « sous conditions » : le notaire vérifie qu'elles sont remplies.
Et un neveu par alliance ?
Le neveu de votre conjoint n'a aucun lien de parenté avec vous. S'il hérite de vous par testament, il est taxé à 60 %, comme une personne étrangère à la famille. Il n'a que l'abattement général de 1 594 €, prévu quand aucun autre ne s'applique.
| Héritier | Abattement | Taux |
|---|---|---|
| Neveu ou nièce par le sang | 7 967 € | 55 % |
| Neveu venant à la place de son parent | 15 932 €, partagé avec ses frères et sœurs | 35 %, puis 45 % au-delà de 24 430 € |
| Neveu par alliance | 1 594 € | 60 % |
| Petit-neveu, par testament | 1 594 € | 55 % |
Les cas particuliers
- Un neveu handicapé. Il a en plus un abattement de 159 325 €.
- Des donations reçues de l'oncle. Une donation reçue moins de quinze ans avant le décès réduit l'abattement. Donner de son vivant ouvre parfois des exonérations propres aux dons d'argent : voir la donation à un neveu.
- Une maison à garder. Les droits sont dus sur la valeur de la maison, même si vous ne la vendez pas. Un étalement du paiement peut être demandé : voir payer les droits de succession.
- Plusieurs neveux. Chacun a son propre abattement de 7 967 €, sur sa propre part.
À 55 %, chaque choix compte : testament, donation de son vivant, assurance-vie. Faites étudier votre situation par un notaire ou un conseiller en gestion de patrimoine. I Love Immo n'est ni notaire ni conseiller fiscal.
À lire aussi : droits de succession entre frère et sœur : calcul.
Ce qu'il faut retenir
- Un neveu paie 55 % après un abattement de 7 967 €.
- S'il vient à la place de son parent décédé, il a 15 932 € partagés, puis 35 % et 45 %.
- Le neveu par alliance est taxé à 60 %.
- Sans testament, un neveu hérite seulement à la place de son parent.
- Les droits sont dus même si le bien hérité est gardé.
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Droits de succession immobilier : calcul par héritier
La part de chaque héritier, son abattement et ses droits, selon son lien avec le défunt.
Questions fréquentes
Ma tante m'a légué sa maison par testament : combien vais‑je payer ?
Si vous êtes l'enfant de son frère ou de sa sœur, vous avez 7 967 € d'abattement, puis 55 % sur le reste. Pour une maison de 200 000 € sans dettes, cela fait 105 618,15 € de droits. Le notaire peut vous dire si le paiement peut être étalé.
Le neveu de mon mari est‑il mon neveu pour les impôts ?
Non. Pour le fisc, vous êtes l'oncle ou la tante seulement des enfants de vos propres frères et sœurs. Le neveu de votre conjoint est taxé comme une personne sans lien de parenté, à 60 %.
Mon oncle n'avait ni enfant ni femme, est‑ce que j'hérite sans testament ?
Seulement si votre père ou votre mère, son frère ou sa sœur, est décédé ou renonce. Vous héritez alors à sa place, avec ses frères et sœurs vivants. Si ses parents vivent encore, ils reçoivent aussi une part.
Peut‑on renoncer à l'héritage d'un oncle pour ne pas payer ?
Oui, vous pouvez refuser une succession ou un legs. Vous ne payez alors rien, mais vous ne recevez rien non plus. Comme les droits restent inférieurs à la part reçue, renoncer ne fait jamais gagner d'argent sur ce seul point.
Rédaction : L'équipe éditoriale I Love Immo · sources vérifiées le 18 octobre 2026Voir plusVoir moins
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Sources officielles (5)vérifiées le 18 octobre 2026
- Quels sont les droits à payer sur une succession selon le lien avec le défunt ?Service-Public.fr
- Article 777 du code général des impôts (barèmes)Légifrance
- Article 779 du code général des impôts (abattements, version en vigueur depuis le 1er janvier 2013)Légifrance
- Article 788 du code général des impôts (abattement de 1 594 €)Légifrance
- Règles en matière d'héritage : personne décédée n'ayant pas eu d'enfantService-Public.fr
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Comment calculer les droits d'un neveu ?
Exemple. Germaine, veuve sans enfant, lègue par testament 150 000 € à sa nièce Claire. Elle a un frère vivant, le père de Claire.
Pour votre cas, utilisez le calcul des droits de succession.